2024年马来西亚公司税务注意事项

在马来西亚注册公司并运营时，遵守税务法规并妥善处理税务事项至关重要。以下是一些马来西亚公司在税务方面需要注意的关键事项：

 1. 税务登记

- 公司所得税登记：所有在马来西亚注册的公司都必须向马来西亚国内税收局（IRB）登记，并获得税号。

- 消费税（GST）/销售税和服务税（SST）：尽管GST已于2018年被废除，目前马来西亚实行销售税和服务税（SST）。公司需根据其业务性质和收入水平确定是否需要注册SST。

 2. 公司所得税

- 税率：马来西亚公司的标准企业所得税率为24%。对于中小企业，前600,000马币的应税收入按17%的优惠税率征税，其余收入按24%的标准税率征税。

- 纳税年度：公司需选择一个纳税年度，一般为每年的1月1日至12月31日，但可以选择其他12个月为一个纳税周期。

 3. 预缴税款

- 估税和预缴：公司需在纳税年度开始前提交估税表（CP204），并按季度预缴税款。预缴税款基于公司预计的年度应税收入计算。

 4. 税务申报和缴纳

- 年度申报：公司需在每个纳税年度结束后的7个月内提交年度税务申报表（Form C）。

- 缴纳税款：应在提交年度税务申报表时一并缴纳任何剩余的税款。

 5. 预扣税

- 预扣税制度：支付给非居民的某些收入（如利息、特许权使用费、技术服务费等）需按规定预扣税款，并上缴IRB。

- 税率：预扣税率视收入类型和适用的双重税收协定而定。